Kennis delen leidt tot vermenigvuldiging. Daarom maken wij ook aan het begin van het jaar graag het verschil met nuttige tips en adviezen voor jou als belastingbetaler. Zo blijf je eenvoudig op de hoogte en kun je plussen met financieel voordeel. Reken er daarom op dat wij het fiscale nieuws afspeuren. Heb je vragen naar aanleiding van deze berichten of neem je graag eens de proef op de som? Reken op telt®.
De tariefschijven in de inkomstenbelasting worden vanaf 2025 uitgebreid. De eerste schijf wordt gesplitst in een laag tarief van 35,82% voor een inkomen tot € 38.441 en een verhoging van het bestaande tarief van 36,97% naar 37,48% voor inkomens tussen € 38.441 en € 76.817. De schijfgrens naar de hoogste schijf in de inkomstenbelasting (49,5%) is dus verhoogd van € 75.518 (in 2024) naar € 76.817 in 2025.
Gevolgen voor aftrekposten
Bedraagt je inkomen over 2025 meer dan € 38.440? Dan kun je aftrekposten, zoals de hypotheekrente, tegen een tarief van 37,48% in mindering brengen op je inkomen. Maar bedraagt je inkomen € 38.440 of minder? In dat geval kun je aftrekposten slechts tegen een tarief van 35,82% in mindering brengen op je inkomen. In 2024 was het aftrekpercentage nog 36,97%, ongeacht de hoogte van je inkomen. Door de invoering van de gesplitste eerste schijf heeft de hoogte van je inkomen (weer) invloed op je aftrekmogelijkheden.
Het eigenwoningforfait voor woningen met een WOZ-waarde tot € 1.330.000 is 0,35% gebleven. Ook het forfait voor woningen met een WOZ-waarde van € 1.330.000 of meer blijft gelijk: 2,35%. Dit tarief geldt alleen voor de WOZ-waarde boven € 1.330.000.
De regeling waarbij je geen eigenwoningforfait hoeft bij te tellen bij je inkomen als je geen of slechts een kleine hypotheek hebt, de zogenoemde Hillen-aftrek, wordt stapsgewijs in dertig jaar afgebouwd. De aftrek wordt jaarlijks met 3,33% verlaagd. In 2025 bedraagt de aftrek nog 76,67%.
Je kunt specifieke zorgkosten onder voorwaarden in aftrek brengen. Vanaf 2025 zijn er een paar verbeteringen:
Daarnaast is het aftrekbare bedrag voor zogenoemde ‘leefkilometers’ gewijzigd. Dit zijn extra vervoerskosten die je moet maken door een ziekte of beperking (of die van je kind). In 2025 wordt een vast bedrag van € 925 per jaar in aftrek gebracht. Je moet wel kunnen aantonen dat je niet zelfstandig meer dan 100 meter kunt lopen.
Tot en met 2027 blijft de box-3-heffing gebaseerd op forfaitaire rendementspercentages. Voor 2025 zijn deze:
Het tarief blijft 36%. Het heffingsvrije vermogen is verhoogd naar € 57.684 per belastingplichtige (€ 115.368 voor fiscale partners). Door uitstel van het nieuwe box-3-stelsel naar 2028 kunnen deze bedragen nog wijzigen.
De Belastingdienst is in 2024 gestart met de hersteloperatie box 3. Als je recht hebt op aanvullend herstel op basis van werkelijk rendement, ontvang je in de zomer een formulier waarmee je aanvullende informatie kunt verstrekken. Hierna wordt berekend hoeveel box-3-heffing je mogelijk terugkrijgt.
De belastingrente voor de inkomstenbelasting is verlaagd van 7,5% naar 6,5%. Je kunt belastingrente voorkomen door een goede inschatting te maken van je verschuldigde inkomstenbelasting en je voorlopige aanslag daarop te laten aanpassen. Controleer ook of je aanslag of teruggaaf 2025 correct is, zodat je niet achteraf rente moet betalen.
In 2025 kun je je kinderen € 6.713 belastingvrij schenken. Voor eenmalig verhoogde schenkingen aan kinderen ouder dan 18 en jonger dan 40 jaar zijn de vrijstellingen verhoogd naar € 32.195 (vrij besteedbaar) en € 67.064 (voor dure studies, met notariële akte).
Als je via een sleutelovereenkomst een woning koopt en deze binnen 6 maanden juridisch eigendom wordt, hoef je onder voorwaarden geen overdrachtsbelasting te betalen over de economische eigendom.
De leeftijdsgrens van 27 jaar voor partnerschap bij bloed- en aanverwanten die samenwonen is vervallen. Vanaf 2025 hoef je elkaars inkomen niet meer mee te tellen voor toeslagen.
De zorgpremie is in 2025 verhoogd. Je kunt recht hebben op zorgtoeslag als je inkomen en vermogen binnen de grenzen vallen. De maximale toeslag is € 131 per maand voor alleenstaanden en € 251 voor partners.
De maximale uurprijzen voor kinderopvangtoeslag zijn verhoogd. Ook de inkomensgrenzen zijn aangepast, zodat middeninkomens meer toeslag krijgen. Bij een inkomen van € 47.403 of lager ontvang je 96% vergoeding voor het eerste kind.
Het kindgebonden budget is in 2025 verhoogd. Bij een gezamenlijk inkomen tot € 37.545 ontvang je het maximale bedrag. Voor alleenstaande ouders met een kind tussen 12 en 17 jaar bedraagt de aanvullende vergoeding maximaal € 3.389.
De maximale rekenhuur voor huurtoeslag is in 2025 verhoogd naar € 900,07 (€ 477,20 voor jongeren). Vermogensgrenzen zijn ook aangepast. Maak een proefberekening om te checken of je recht hebt op huurtoeslag.
Subsidies voor elektrische auto’s zijn afgeschaft, maar de tariefkorting in de motorrijtuigenbelasting blijft tot 2029 bestaan, zij het met een lagere korting. Voor plug-in hybrides vervalt de korting in 2026.
Op deze pagina is de stand van zaken in wet- en regelgeving verwerkt tot en met 1 januari 2025. Hoewel de uiterste zorg is nagestreefd ten aanzien van de inhoud, kan niet volledig worden ingestaan voor eventuele fouten en onvolledigheden. telt® sluit bij deze de aansprakelijkheid hiervoor uit. Voor een toelichting kun je altijd contact met ons opnemen.