Kennis delen leidt tot vermenigvuldiging van resultaat. Daarom maken wij ook in het eerste kwartaal van 2025 graag het verschil met nuttige tips en adviezen voor jou als belastingbetaler. Zo blijf je eenvoudig op de hoogte en kun je plussen met financieel voordeel. Reken er daarom op dat wij het fiscale nieuws afspeuren. Heb je vragen naar aanleiding van deze berichten of neem je graag eens de proef op de som? Reken op telt®.
De bedragen voor het levensonderhoud van (ex-)partners en kinderen tot 21 jaar worden jaarlijks geïndexeerd. In de wet is geregeld dat het percentage van de indexatie gelijk moet zijn aan de gemiddelde stijging van de lonen in Nederland in dat jaar. Het ministerie van Justitie en Veiligheid heeft daarom de bedragen voor alimentatie per 1 januari 2025 verhoogd met 6,5%. De verplichte jaarlijkse indexatie voorkomt dat alimentatiegerechtigden jaarlijks om een verhoging moeten vragen.
Steeds meer mensen hebben interesse in cryptovaluta, zoals Bitcoin en Ethereum. Maar de handel in deze valuta is risicovol. Om consumenten beter te beschermen is sinds 30 december 2024 de eerste cryptowet ingegaan. Deze wet moet de cryptomarkt veiliger en duidelijker maken.
De cryptowet geldt voor uitgevers van cryptoactiva zoals Bitcoins en aanbieders van cryptodiensten, zoals een handelsplatform. Zij moeten een vergunning hebben om hun diensten te mogen aanbieden in Nederland. Welke bedrijven dat zijn, vind je in het vergunningenregister bij de Autoriteit Financiële Markten (AFM). Daarnaast zijn zij verplicht om klanten te beschermen door:
ToezichthoudersUitgevers van cryptovaluta en cryptodienstverleners vallen onder het toezicht van de AFM en De Nederlandsche Bank (DNB). De AFM kijkt of de handel in cryptovaluta volgens de regels gebeurt en of cryptobedrijven consumenten voldoende beschermen. De AFM richt zich vooral op marktmisbruik, de aanpak van witwassen en informatieverstrekking.
Nieuwe cryptowetDNB ziet onder meer toe op de uitgifte van stablecoins. Dit zijn digitale munten waarvan de waarde gelijk blijft doordat zij gekoppeld zijn aan een andere valuta (meestal de dollar). DNB controleert of deze munten daadwerkelijk worden gedekt. Op dit moment zijn er twee soorten cryptodiensten geregistreerd bij DNB: wisseldiensten en aanbieders van bewaarportemonnees. Deze bedrijven moesten zich al aan de anti-witwasregels houden, maar moeten vanaf 30 juni 2025 ook over een vergunning beschikken in het kader van de nieuwe cryptowet.
Onlangs is de WOZ-beschikking 2025 op je (digitale) deurmat gevallen. De WOZ-waarde 2025 betreft de waarde van de woning (of het gebouw) op de waardepeildatum 1 januari 2024. Het is verstandig om deze beschikking te (laten) controleren vanwege het grote belang. De WOZ-waarde is immers niet alleen relevant voor de gemeentelijke heffingen, maar ook voor andere belastingen, zoals de inkomstenbelasting en de schenk- en erfbelasting.
Ben je het niet eens met de vastgestelde waarde in de WOZ-beschikking? Dan moet je binnen zes weken na de dagtekening van de beschikking daartegen bezwaar aantekenen bij je gemeente. Je kunt geen bezwaar aantekenen bij de Belastingdienst! Is de termijn van zes weken verstreken en heb je geen bezwaar gemaakt? Dan zit je weer een jaar vast aan de vastgestelde waarde voor de gemeentelijke heffingen, maar ook voor de andere belastingen.
TipOver het algemeen zul je belang hebben bij een zo laag mogelijke WOZ-waarde. Maar een te lage WOZ-waarde kan ook nadelig zijn. Dat is bijvoorbeeld aan de orde als de rente van je hypotheek opnieuw moet worden vastgesteld of als je een nieuwe hypotheeklening wilt afsluiten, bijvoorbeeld voor een verbouwing. Bij het beoordelen van de aanvraag van een bouwhypotheek gaat de bank immers vaak uit van de WOZ-waarde van de woning.
De middelingsregeling is sinds 2023 afgeschaft. Maar je kunt deze regeling nog wel benutten als je tot en met 2024 met inkomensschommelingen te maken had. Die wisselende inkomsten kunnen in het ene jaar zwaar belast zijn en in het andere jaar juist niet. De middelingsregeling matigt de belastingheffing over deze inkomsten door de inkomsten gelijkmatig over de jaren te verdelen.
Je telt de belastbare inkomens van drie aaneengesloten jaren op en deelt het totaal door drie. Over dit gemiddelde inkomen herrekent de Belastingdienst per jaar de verschuldigde inkomstenbelasting. Als je over de drie jaren meer dan € 545 minder belasting verschuldigd bent dan zonder de middeling, kun je deze belasting terugvragen bij de Belastingdienst. De teruggaaf heeft geen invloed op de toeslagen die je al hebt gehad.
In 2022, 2023 en/of 2024 een sterk wisselend inkomen gehad?Dan is het verstandig om te (laten) berekenen of toepassing van de middelingsregeling je een belastingvoordeel oplevert.
Situaties waarin de middelingsregeling voordelig kan zijn:
Let opJe kunt een verzoek om toepassing van de middelingsregeling doen zodra de aanslagen over de betreffende jaren definitief zijn. Graag eens sparren? Reken op telt®.
Eind vorig jaar is een wetsvoorstel aangenomen, waarbij de huidige salderingsregeling voor zonnepaneelhouders in één keer stopt op 1 januari 2027. Er komt geen overgangsperiode.
Tot 2027 blijft de salderingsregeling bestaan. Dat wil zeggen dat je de opgewekte stroom die je aan het stroomnet teruggeeft nog volledig kunt aftrekken van je eigen stroomverbruik. Vanaf 2027 kun je niet meer salderen. Lever je dan stroom terug aan je energieleverancier, dan krijg je er een vergoeding voor. Tot 2030 moet deze vergoeding minimaal 50% van het kale leveringstarief zijn.
De huurder van een object moet dit object aan het einde van de huurovereenkomst weer inleveren in dezelfde staat als die waarin hij of zij het object heeft ontvangen. Als dit niet lukt omdat er schade is ontstaan, is het de vraag wie deze schade heeft veroorzaakt. Het kan voor zowel de huurder als verhuurder lastig zijn om dit te bewijzen als er voor het aangaan van de huurovereenkomst niks is vastgelegd over de staat van het gehuurde. Dit levert vervelende situaties op. In de wet is geregeld wie wat moet bewijzen. In het Burgerlijk Wetboek staat dat de huurder aansprakelijk is voor de schade die tijdens de huurovereenkomst is ontstaan en aan hem toe te rekenen is en dat alle schade wordt vermoed ‘daardoor’ te zijn ontstaan. In dat geval is het aan de huurder om dit te weerleggen.
Belang rapport bij aanvang huurovereenkomstVoor de huurder zou dit zeer nadelige gevolgen hebben. Daarom is bepaald dat de huurder wordt vermoed het gehuurde in de staat te hebben ontvangen zoals deze is bij het einde van de huurovereenkomst. De verhuurder moet dan aantonen dat dit niet zo is. Dit kan hij of zij doen door bij aanvang van de huurovereenkomst een rapport op te stellen, waarin de staat van het gehuurde wordt vastgelegd. Als er zo’n rapport is, hoeft de verhuurder enkel te stellen en te bewijzen dat de staat van het gehuurde bij aanvang anders was dan de staat bij oplevering.
TipVragen over de bewijslastverdeling zijn erg ingewikkeld, maar wel bepalend voor de uitkomst. Het is daarom altijd verstandig om – ook in de onderhandelingsfase – een jurist of advocaat in te schakelen.
Wil je investeren in energiebesparende maatregelen om je verhuurde woning(en) te verduurzamen? Dan kun je gebruikmaken van de Subsidieregeling Verduurzaming en Onderhoud Huurwoningen (SVOH).
De SVOH is sinds 1 januari 2025 verbeterd en verlengd tot en met 2029. De maximale bijdrage per huurwoning is verhoogd van € 6.000 naar € 10.000 per woning, of € 15.000 per woning inclusief een duurzame warmteoptie (warmtepomp of zonneboiler).
Verhuur je een monumentale huurwoning en wil je die verduurzamen? Dan kun je gebruikmaken van de SVOH voor monumentale huurwoningen.
Op deze pagina is de stand van zaken in wet- en regelgeving verwerkt tot en met 1 maart 2025. Hoewel uiterste zorg is nagestreefd, kan niet worden ingestaan voor eventuele fouten en onvolledigheden. Neem contact op voor een toelichting.